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　有錢人家傳承財富，財產太晚給子女，擔心來不及節稅，太早交付、又怕子女不肖，財務規畫專家指出，利用高額人壽保單、善用指定受益人的權利，就不用擔心財產的傳承時機。宏觀財務顧問平台總經理邱正弘說，合法的高額人壽保單，具有節遺產稅的功效。

　以保費3000萬、保額1億的人壽保單而言，受益人可以指定子女擔任，做為被保險人的長輩一往生，便有1億元可以留給子女。

　遠東銀稅務顧問戴素雲說，父母支付保險費、當要保人，自己也當被保險人，可以指定對象做為受益人，也有權利更改受益人。

　邱正弘說，在買妥保單、指定受益人之後，子女如果不肖，父母可以更改受益人，不用擔心財產太早給，身邊無產、落得要看子女臉色的問題。

　戴素雲說，只要善加運用，大額保單可發揮很不錯的節稅功能。

　至於高額保險節遺產稅，邱正弘指出，同樣保額的保單，購買美國的保單，保費相對比亞洲地區的保費還低，例如香港、台灣，對於保費數千萬、上億元的案件而言，購買美國保單，保費相對低。

　以保費5000萬而言，可以買到1億5000萬，甚至保額2億的人壽保單。

　邱正弘說，這是因為，美國投保人口多，分母基礎較大，死亡率相對降低，而且，預定利率相對較高，保險公司運用資金，所創造出來的收益相對較高，以台灣而言，預定利率在3％以下，美國保單預定利率在4％以上。

　死亡率相對低、預定利率相對高，精算出來的結果，美國保單的保費，因而相對較低，只是，國人購買境外保單，一定要慎選值得信賴的大公司。

雖可操作

任須小心!!